Sich selbstständig machen in Österreich: Der komplette Überblick

Sie denken darüber nach, sich selbstständig zu machen? Vielleicht haben Sie eine Geschäftsidee, die Sie schon lange umsetzen wollen, oder Sie möchten einfach unabhängiger arbeiten. Doch bei der Frage, wie man sich in Österreich selbstständig macht, tauchen viele Unklarheiten auf: Muss ich ein Gewerbe anmelden? Was bedeutet das für meine Versicherung? Welche Steuern kommen auf mich zu?

Dieser Artikel gibt Ihnen einen klaren Überblick über alle wichtigen Schritte – von der ersten Idee bis zur aktiven Selbstständigkeit. Sie erfahren, welche Entscheidungen Sie treffen müssen und worauf Sie bei Gewerbe, SVS und Steuern achten sollten.

Angestellt vs. selbstständig – Was ändert sich?

Als Angestellte Person genießen Sie Sicherheit: Ihr Gehalt kommt verlässlich, Krankenversicherung und Pensionsvorsorge sind automatisch geregelt. Der Arbeitgeber trägt einen großen Teil der Sozialversicherungsbeiträge.

Wenn Sie selbstständig werden, ändern sich diese Rahmenbedingungen grundlegend. Sie arbeiten eigenverantwortlich, bestimmen selbst über Arbeitszeiten und Aufträge – haben aber auch das unternehmerische Risiko. Sie kümmern sich selbst um Ihre Sozialversicherung und müssen Ihre Steuern eigenständig abführen.

Wenn Sie die Selbstständigkeit zunächst neben Ihrem Job aufbauen möchten, finden Sie alle wichtigen Infos im Beitrag „Nebenberuflich selbstständig in Österreich: Versicherung & Steuern“.

Die wichtigsten Schritte, um sich selbstständig zu machen

Schritt 1 – Geschäftsidee entwickeln

Am Anfang steht Ihre Geschäftsidee: Was möchten Sie anbieten? Welche Dienstleistung oder welches Produkt können Sie verkaufen? Sie brauchen keinen perfekt ausgearbeiteten Businessplan, aber eine klare Vorstellung davon, womit Sie Geld verdienen wollen.

Schritt 2 – Klären, in welche Kategorie Ihre Tätigkeit fällt

Bevor Sie sich anmelden, müssen Sie wissen, in welche rechtliche Kategorie Ihre Tätigkeit fällt. In Österreich gibt es drei Hauptkategorien:

Gewerbe: Die meisten selbstständigen Tätigkeiten fallen unter die Gewerbeordnung – zum Beispiel Handel, Handwerk, Dienstleistungen wie Unternehmensberatung oder IT-Services.

Neue Selbständige: Wenn Sie als Vortragende Person, Künstlerin, Autor oder in ähnlichen kreativen oder beratenden Berufen tätig sind, die nicht in die Gewerbeordnung fallen, gelten Sie als Neue Selbständige.

Freie Berufe: Ärztinnen, Rechtsanwälte, Steuerberater und andere reglementierte freie Berufe haben eigene Standesvertretungen und Regelungen.

Die Unterscheidung ist wichtig, weil sich daraus unterschiedliche Anmelde- und Versicherungspflichten ergeben. Hier finden Sie Informationen zum Thema Neue Selbständige.

Schritt 3 – Gewerbeart wählen (falls Gewerbe)

Wenn Ihre Tätigkeit ein Gewerbe ist, müssen Sie zwischen zwei Arten wählen:

Freies Gewerbe: Für diese Tätigkeiten benötigen Sie keinen Befähigungsnachweis. Sie können sofort loslegen – beispielsweise mit Handelsgewerbe, Werbeagentur oder IT-Dienstleistungen. Mehr Informationen dazu im Beitrag Freie Gewerbe.

Reglementiertes Gewerbe: Hier müssen Sie bestimmte Qualifikationen nachweisen, zum Beispiel eine Meisterprüfung für Handwerksberufe oder spezielle Ausbildungen. Mehr Informationen dazu im Beitrag Befähigungsnachweis.

Die Wirtschaftskammer oder das Gründerservice können Ihnen helfen festzustellen, welche Gewerbeart für Ihre Tätigkeit die richtige ist.

Schritt 4 – Gewerbe anmelden

Die Gewerbeanmeldung nehmen Sie bei der Gewerbebehörde (in der Regel das Magistrat oder die Bezirkshauptmannschaft) vor. Sie können dies persönlich, online oder über einen Gewerbeschein-Service erledigen.

Sie benötigen dafür:

• Einen gültigen Ausweis
• Bei reglementiertem Gewerbe: Ihren Befähigungsnachweis

Nach der Anmeldung sind Sie offiziell gewerbetreibende Person und können Rechnungen stellen – ausführlich erklären wir das im Beitrag Gewerbe anmelden in Österreich.

Schritt 5 – Meldung beim Finanzamt

Parallel oder kurz nach der Gewerbeanmeldung müssen Sie sich beim Finanzamt melden. Das Finanzamt vergibt Ihnen eine Steuernummer und erfasst Sie als selbstständig tätige Person.

Dabei müssen Sie auch entscheiden, ob Sie die Kleinunternehmerregelung in Anspruch nehmen möchten. Diese befreit Sie von der Umsatzsteuer, solange Ihr Jahresumsatz unter 55.000 Euro bleibt. Das bedeutet: Sie schreiben keine Umsatzsteuer auf Ihre Rechnungen und müssen auch keine an das Finanzamt abführen. Im Gegenzug können Sie aber auch keine Vorsteuer geltend machen.

Schritt 6 – Sozialversicherung (SVS) klären

Als Selbstständige Person sind Sie grundsätzlich bei der Sozialversicherung der Selbständigen (SVS) versichert – für Kranken-, Unfall- und Pensionsversicherung.

Aufpassen: Die SVS-Pflicht beginnt, sobald Sie ein Gewerbe angemeldet haben oder als Neue Selbständige tätig sind. 

Es gibt jedoch Ausnahmen für Personen mit sehr geringen Gewinnen oder wenn Sie bereits anderweitig versichert sind (zum Beispiel als Angestellte Person).

Wichtige Verweise:

• Nebenberuflich selbstständig – wenn Sie angestellt bleiben und nebenbei gründen
• SVS geringfügig – für Details zu Ausnahmen bei geringen Einkünften
• Doppelversicherung – wenn Sie gleichzeitig angestellt und selbstständig sind

Steuern für Selbstständige – der erste Überblick

Als Selbstständige Person haben Sie mit zwei Hauptsteuerarten zu tun:

Umsatzsteuer: Das ist die Mehrwertsteuer, die Sie auf Ihre Dienstleistungen oder Produkte aufschlagen (in der Regel 20 %). Sie kassieren diese von Ihren Kundinnen und Kunden ein und führen sie an das Finanzamt ab. Gleichzeitig können Sie die Umsatzsteuer, die Sie selbst bei Einkäufen zahlen, als Vorsteuer abziehen. Kleinunternehmer sind davon befreit.

Einkommensteuer: Auf Ihren Gewinn (Einnahmen minus Ausgaben) zahlen Sie Einkommensteuer. Der Steuersatz ist progressiv – je höher der Gewinn, desto höher der Prozentsatz.

Mehr Informationen zum Umsatzsteuer und Einkommensteuer: Steuern in Österreich für Selbstständige.

Rechtsform: Einzelunternehmen oder GmbH?

Die meisten, die sich in Österreich selbstständig machen, starten als Einzelunternehmen. Das ist unkompliziert, kostengünstig und Sie behalten die volle Kontrolle.

Eine GmbH lohnt sich meist erst später, wenn Ihr Unternehmen wächst, Sie Mitarbeiter einstellen oder Ihre persönliche Haftung begrenzen möchten. Die Gründung einer GmbH ist aufwendiger und teurer (Stammkapital, Notarkosten).

Für einen detaillierten Vergleich der Rechtsformen: Einzelunternehmen in Österreich.

Nebenberuflich oder gleich voll selbstständig?

Sie haben zwei Möglichkeiten, wenn Sie sich selbstständig machen in Österreich:

Nebenberuflich starten: Sie bleiben in Ihrer Anstellung und bauen Ihre Selbstständigkeit nebenbei auf. Das gibt Ihnen finanzielle Sicherheit und Zeit, Ihre Geschäftsidee zu testen. Sie sind weiterhin über Ihren Arbeitgeber kranken- und pensionsversichert.

Vollzeit-Gründung: Sie kündigen Ihre Anstellung und konzentrieren sich voll auf Ihre Selbstständigkeit. Das gibt Ihnen mehr Zeit und Energie, birgt aber auch höhere finanzielle Risiken. Sie könnten am Unternehmensgründungsprogramm des AMS teilnehmen.

Die meisten starten nebenberuflich. So können Sie herausfinden, ob Ihre Idee funktioniert, bevor Sie den sicheren Job aufgeben.

Fazit: Ihre Roadmap in die Selbstständigkeit

Sich selbstständig zu machen in Österreich ist kein komplizierter Prozess, wenn Sie die wichtigsten Schritte kennen:

1. Entwickeln Sie Ihre Geschäftsidee
2. Klären Sie, ob Sie ein Gewerbe anmelden oder als Neue Selbständige tätig werden
3. Wählen Sie die passende Gewerbeart (freies oder reglementiertes Gewerbe)
4. Melden Sie Ihr Gewerbe an
5. Registrieren Sie sich beim Finanzamt (Kleinunternehmerregelung prüfen)
6. Klären Sie Ihre Sozialversicherung bei der SVS

Diese Roadmap ist schaffbar, wenn Sie Schritt für Schritt vorgehen. Die meisten Fragen lassen sich mit etwas Recherche oder einem Gespräch beim Gründerservice klären.

Vertiefen Sie jetzt die für Sie relevanten Themen in den Spezialartikeln – ob Steuern, SVS oder nebenberuflicher Start. Und wenn Sie unsicher sind, holen Sie sich rechtzeitig professionelle Beratung. Sie haben jetzt den Überblick – jetzt können Sie konkret weitermachen.